（2024年8月1日在县十七届人大常委会第二十一次会议上）

岑巩县财政局局长 尚仁平

县人大常委会：

受县人民政府委托，向县十七届人大常委会第二十一次会议报告2023年财政决算草案和2024年上半年预算执行情况的报告，请予审查，并请列席人员提出意见。

一、2023年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2023年，本级一般公共预算收入完成25,799万元，为预算调整数的101.8%，同比增收3,400万元，增长15.2%，其中：税收收入完成12,830万元，为预算调整数的98.6%，同比增收1,067万元，增长9.1%；非税收入完成12,969万元，为预算调整数的105.1%，同比增收2,333万元，增长21.9%。加上上级补助收入181,521万元（其中：返还性收入2,411万元，一般转移支付收入162,921万元，专项转移支付收入16,189万元），调入资金14,660万元（其中：政府性基金调入13,505万元，国有资本经营预算调入111万元，其他资金调入1,044万元），一般债务收入67,679万元（其中：新增一般债券收入7,600万元，再融资一般债券收入60,079万元），上年结转33,733万元，待偿债置换一般债券结余78万元，收入总计323,470万元。全年本级一般公共预算支出完成208,374万元，为预算调整数的100.3%，同比增支13,105万元，增长6.7%。加上上解支出5,403万元，一般债务还本支出56,587万元，补充预算稳定调节基金3,058万元，待偿债置换一般债券结余3,692万元，支出总计277,114万元。收支相抵，结转下年46,356万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2023年，本级政府性基金预算收入完成60,787万元，为预算调整数的100.8%，同比增收21,378万元，增长54.3%。加上上级补助收入684万元、待偿债置换专项债券结余623万元、上年结转870万元、专项债务收入24,901万元（其中：新增专项债券收入19,564万元，再融资专项债券收入5,337万元），收入总计87,865万元。全年本级政府性基金预算支出完成67,546万元，为预算调整数的106.2%，同比增支17,003万元，增长33.6 %。加上调出资金13,505万元、专项债务还本支出5,337万元、待偿债置换专项债券结余623万元，支出总计87,011万元。收支相抵，结转下年854万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2023年，本级国有资本经营预算收入完成70万元，为预算调整数的100%，同比减收1,295万元，下降94.9%。加上上级补助6万元，上年结转46万元，收入总计122万元。本级国有资本经营预算支出完成6万元，为预算调整数的100%，同比增支1万元，增长20%。加上调出资金111万元，支出总计117万元。收支相抵，结转下年5万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2023年，社会保险基金预算收入完成12,407万元。加上上年结余1,637万元，收入总计14,044万元。社会保险基金预算支出完成11,503万元。收支相抵，年终滚存结余2,541万元。

需要说明的是：以上“四本预算”收支数据为上报州级决算数，与县十七届人大三次会议报告的执行数略有差异，主要是：上级补助收入有所提高；部分结转两年以上的转移支付因具有特殊性，不得作为存量资金收回，相应减少政府性基金调出规模，增加了政府性基金预算结转下年规模，减少了公共预算超收安排的预算稳定调节基金规模；省财政厅减少当年下达的再融资债券资金规模，相应减少一般债务收入中再融资一般债券收入和一般债务还本支出规模。

（五）地方政府债务情况

2023年，省财政厅下达我县债务限额为440,785.9万元，其中：一般债务限额252,609.2万元，专项债务限额188,176.7万元。2023年，政府债务期末余额为438,521万元，其中：一般债务余额250,669万元，专项债务余额187,852万元。2023年，债务余额未超过债务限额。

二、2024年上半年预算收支执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1-6月，本级一般公共预算收入完成13,395万元，占预算50.4%，增长27%，其中：税收完成7,100万元，占预算的50.6%，增长14.8%；非税完成6,295万元，占预算的50.2%，增长44.3%。一般公共预算支出完成96,392万元，占预算的42.7%，下降2.1%，其中：公共安全、教育、科技、医疗卫生、社会保障、农林水、住房保障等九项重点支出70,784万元，下降2.6%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1-6月，本级政府基金收入完成4,562万元，占预算的7.7%，增长3.1%，其中：国有土地使用权出让收入完成4,383万元，占预算的7.5%，增长0.8%。政府基金支出完成11,163万元，占预算的56%，其中：本级财力对应支出10,930万元。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

1-6月，本级国有资本经营预算收入完成0万元。国有资本经营预算尚未形成支出。

（四）社会保险基金预算收支执行情况

1-6月，社会保险基金预算收入完成5,994万元，占预算的49.9%，同比减收27万元，下降0.4 %。社会保险基金预算支出完成6,005万元，占预算的50.0%，同比增支463万元，下降8.4%。

三、上半年工作落实情况

县财政认真落实县十七届人大三次会议决议，积极组织财政收入，切实履行“三保”主体责任，全力防范债务风险，上半年财政运行稳定。

（一）在抓财力上下功夫。年初，认真总结分析经济形势和财政运行情况，严格落实人大批准的2024年预算，围绕一般公共预算收入年初预算目标，按照“以月保季、以季保年”要求，有序组织税款征收，加大欠税清收，推动标准厂房等存量资产盘活，上半年，公共预算收入完成13,395万元，增幅达27%，为实现年初收入预算打下坚实基础。加强上级政策学习，积极争取上级资金支持。上半年，累计获得上级各类转移支付资金137,326万元。争取一般债券资金5,700万元。争取自然灾害领域特别国债资金1,894万元。较好完成2023年度省级财政综合考核目标，全省排名第16位，获得省级综合考核奖励资金200万元。

（二）在保基本上下功夫。全面履行“三保”县级主体责任。在预算安排、资金拨付等方面，严格落实“三保”支出优先的工作要求，确保经济社会发展稳定。上半年，累计拨付“三保”资金60,112万元，执行率48.3%，其中：保工资47,848万元、保运转1,199万元、保基本民生11,065万元，“三保”执行总体有力。拨付困难群众资金3,620万元，用于困难群众基本生活保障。持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。安排下达衔接全面推进乡村振兴补助资金9,550万元，实施项目49个，产业项目投入占比达62.7%。加强“涉农一折通”管理，及时兑付各类涉农补贴12,015万元，有力有效落实各项惠民生政策。

（三）在防风险上下功夫。坚持债务化解“预算资金偿还一批、展期降息稳控一批、政策争取兜牢一批、砸锅卖铁自筹一批、借新还旧缓释一批、综合施策化解一批”的工作思路，灵活运用预算资金偿付、展期降息、盘活资产、核销核减等化债举措，守牢了债务风险底线。上半年，按时偿付政府法定债务本息6,663万元。完成隐性债务年度目标化解72%。动支预备费30万元，用于“6•29”灾后恢复重建工作。

（四）在强监管上下功夫。认真履行财会监督主体责任，围绕违规出台财税优惠政策、高标准农田建设资金使用等，组织开展财经纪律重点问题监督检查。深化“三公”经费管理，先后组织部门、乡镇主要负责人，单位财务人员对“三公”经费管理、行政事业性国有资产管理、财政绩效评价等领域进行培训。深入12个乡镇、43家县直部门，围绕“三公”经费管理使用不规范开展专项督查，共发现问题334个，已整改问题229个，未整改问题正在督促加紧落实整改。

四、下半年工作计划

上半年，财政工作虽然取得一定成效，但仍然存在一些急难问题，主要是：土地需求减弱，政府性基金收入预算执行进度缓慢；财政库款保障能力弱化，部分上级转移支付未能有序拨付；财政收支矛盾加剧，保“三保”、防债务压力进一步增大等。面对艰难挑战，下半年我们将重点做好以下工作：

（一）坚定不移做大财力。一是组织收入征管部门，围绕年初收入目标，依法合规全力抓好税收收入、行政事业收费等财政收入征管。二是在国有资产有偿使用收入上发力，加大跟进力度，全力促进保障性住房、实体经济孵化园等盘活存量国有资产项目落地，促进财政增收。三是会同自然资源部门切实抓好土地出让、土地指标流转等工作，加快苗冲土地出让，推动多幅小宗地块招拍挂，尽全力提高基金净收益规模，保障平稳运行。四是用好自身资源禀赋，积极申报年度新增政府债券资金，促进有效投资。

（二）全力保“三保”保平衡。全面落实“三保”保障责任，统筹好上级转移支付和本级财力，严格执行“三保”保障“第一顺位”要求，合理安排财政库款，坚决兜住“三保”底线。坚决落实“过紧日子”要求。加强“三公”经费管理，切实降低行政成本。探索实施公务用车市场化、社会化改革，在有效保障部门公务出行的同时，大力压减公车运行支出。进一步加强支出预算管理，调减非急需、非刚性本级支出，控制本级支出预算规模，降低年度收支平衡风险。加强支出预算控制，急事、要事资金需求原则上通过调剂现有预算解决，坚决不追加支出预算规模，坚决保持年度财政收支平衡。

（三）牢牢守住债务风险底线。严格落实“保利息”工作要求，加强财政资源、国资国企资源统筹，通过财政端、企业端双向发力，按时偿付法定债务本息，全面完成隐性债务年度化债目标，坚决守住不发生系统性债务风险底线。

主任、各位副主任、各位委员，今年财政防风险、保基本、守平衡的任务仍然十分艰巨，财政工作将在县委的领导下，在县人大及其常务委员会的监督支持下，认真贯彻中央、省、州有关工作部署，坚决落实县十七届人大三次会议决议，努力提高财政保障服务能力，全力完成各项财政工作任务。

下半年，考虑预算执行中存在不确定性因素，将根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例等有关规定，遵循财政收支平衡的基本原则，及时编制调整预算，并按程序报批。

附件1：2023年决算及2024年上半年预算执行情况报告附表.xlsx

附件2：岑巩县2023年政府决算公开相关情况说明.docx