县人大常委会：

受县人民政府委托，现向县人大常委会报告岑巩县2022年度县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议：

一、审计查出问题整改工作总体推进情况

县委、县政府及相关责任单位认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实各级审计委员会建立健全审计查出问题整改长效机制相关要求，高度重视审计查出问题整改工作，通过多次召开审计整改调度会、专题听取审计整改工作情况报告，研究破解审计整改的困难和瓶颈，坚持立行立改与建立长效机制相结合，举一反三、标本兼治推动审计整改工作提质增效，促进审计成果有效转化。县审计局注重加强部门间沟通协调，积极会同纪检监察和巡察机关建立健全贯通协作机制，强化监督成效联动，促进审计查出问题整改落实。同时，针对审计发现问题建立审计问题整改台账，明确问题整改任务、责任、标准、时限，以“一台账四清单”为抓手，通过印发整改工作提示单、面对面交办问题清单、上门督促检查指导等措施，对相关部门定期或不定期实行动态跟踪调度，持续推进问题整改。

二、审计查出问题整改情况

截至2023年11月25日，对2023年县级财政预算执行和其他财政收支审计查出的37个问题，县财政局等相关单位已完成整改问题31个，正在整改问题6个，整改问题金额3,791.32万元，其中：上缴国库2,788.82万元，归还原资金渠道83.8万元，收回违规发放资金0.11万元，促进财政资金拨付到位26.42万元，盘活存量资金824.18万元，调整账目67.99万元。同时，审计促进县财政局和相关预算单位举一反三、自查自纠，清缴公租房和门面租金等国有资产（资源）有偿使用收入113.79万元，推动县财政局制定完善规章制度1项。

（一）2022年度县级预算执行和编制决算草案审计查出问题整改情况

县审计局组织实施的岑巩县2022年度财政预算执行及决算草案编制情况审计查出18个问题，提出3条有针对性的审计建议。县财政局和涉及部门高度重视审计查出问题的整改工作，并积极采纳审计建议，制定完善相关制度，及时安排部署并推动审计整改工作。截至2023年11月25日，已完成问题整改15个，正在整改问题3个，具体情况如下：

1.预算编制方面的问题。

（1）未按规定比例设置预备费的问题。县财政局在2023年编制预算时已按规定比例设置预备费，该问题已完成整改。

（2）岑巩县平庄镇中心小学等6所学校未按规定将门面租金收入纳入预算编制的问题。2023年8月县财政局组织全县预算单位召开岑巩县2024年部门预算编制暨财政业务培训会，通过学习《预算法》等法律法规，围绕财政管理运行和部门预算编制作指导并进行安排部署，要求各预算单位切实增强预算编制完整性、规范性，严格落实所有政府收入、支出全部列入预算。该问题已完成整改。

2.预算执行方面的问题。

（1）超预算调入资金2,322万元的问题。县财政2023年加强对经济社会发展形势和财政收支趋势研判，科学编制财政预算，严格预算约束，以预算控制决算，杜绝超预算调入资金情况发生。该问题已完成整改。

（2）贵州思州润峰建设投资（集团）有限公司欠缴土地出让金2,688万元的问题。该问题已完成整改。

（3）县住建局未及时征收万福小区公租房（人才公寓）租金123,945元的问题。县财政局督促县住建局清缴公租房租金123,945元入库，并举一反三清收万福小区公租房租金122,550元。该问题已完成整改。

（4）县水务局等5家单位非税收入36,363.4元未及时上缴财政的问题。县财政局督促县水务局等5家单位已完成上述非税收入上缴财政。同时，通过举一反三的方式，清收县中等职业技术学校、县实验幼儿园等40个单位上缴利息收入49,814.03元到县财政。该问题已完成整改。

（5）清理收回的结余资金未能及时统筹安排，形成“二次沉淀”824.18万元的问题。县财政局收回财政专户存量资金824.18万元调入一般公共预算，盘活存量资金用于弥补财力缺口。该问题已完成整改。

（6）未及时拨付2022年中小企业发展专项资金19.92万元的问题。该问题审计期间已完成整改。

（7）2022年州级文化和旅游发展专项资金当年结存3.1万元的问题。该问题已完成整改。

（8）未建立健全项目预算审核机制和项目库制度的问题。县财政局采纳审计建议，2023年10月7日印发《岑巩县县级预算项目库管理办法（试行）》的通知（岑财通〔2023〕7号）。该问题已完成整改。

3.决算草案编制方面的问题。

编制2022年决算报表补缴的土地价款数据不真实的问题。各预算单位加大对《预算法》等财经法律法规的学习，加强财政总会计核算和账务处理，进一步严格遵循有关规定开展总会计核算，准确使用有关会计科目，确保财政收支数据真实、完整、准确。该问题已完成整改。

4.政府综合财务报告体系建设及实施方面的问题。

针对县教科局等3家预算单位财务报告数据不准确不完整、县财政局编制的政府综合财务报告与部门财务报告数据不一致、政府综合财务报表部分数据不衔接3个问题，县财政局加强全县行政事业单位会计培训，提升财政财务队伍业务技能，促进准确把握政府会计核算科目运用，提升账务处理水平，进一步规范政府财务报告编制相关工作。3个问题已完成整改。

（二）2022年度县级部门预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况

县审计局组织实施的县医保局、县住建局2个部门预算执行情况审计查出19个问题，从规范管理、完善制度的层面提出了具有针对性的审计建议5条。截至2023年11月25日，县医保局对未及时追回违规资金、经济业务事项未及时进行会计核算等7个问题已全部完成整改；县住建局对车辆维修申报审核未按制度规定执行、购置办公用品未列入固定资产核算等9个问题已完成整改，以下3个问题正在整改中：

1.固定资产账卡不符的问题。县住建局正在积极组织相关人员对固定资产进行清查核实，确保账实、账卡相符。

2.银行存款4个账户账实不符的问题。县住建局正在核查账实不符原因，核查后按照相关法律规定作出调整，确保账簿记录与实有数额相符。

3.应缴未缴财政资金351,412.5元的问题。县住建局经核查清理已整改294,627.5元（因账务处理有误通过调账处理291,138.3元，清缴财政资金3,489.2元），因2019年出借给县财政的市政性收费等资金56,785元未收回正在整改中。县住建局将积极追回出借资金，做到应缴尽缴。

（三）上年度审计查出问题的整改情况

截至2023年11月25日，2022年度县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题29个，已全部完成整改。

（四）上级调度审计查出问题的整改情况

1.上级调度审计查出岑巩县已获得财政补助200万元的项目未完成绩效目标等2个问题正在整改中。针对上述2个问题，县政府分别成立了以常务副县长为组长、相关分管副县长任副组长的审计查出问题整改落实工作领导小组，相继成立了2个审计发现问题整改落实专班和查出问题整改督促专班，制定了审计整改工作方案，强化措施推动问题整改落实。

2.2023年，州审计局以“上审下”方式组织开展岑巩县“保交楼”专项借款资金审计、岑巩县2020年以来中央预算内投资基础教育建设项目执行情况专项审计调查、高标准农田建设资金专项审计调查，岑巩县协作帮扶资金审计4个项目，其中：教育建设项目专项审计调查查出我县存在拖欠中小企业账款、项目实施进展缓慢、贯彻落实保障农民工工资支付政策不到位等10个问题；高标准农田建设资金专项审计调查查出我县存在高标准农田建设补助资金支付率低、年度高标准农田建设资金未实现绩效目标、已建成部分工程管护不到位等8个问题，县审计局根据县人民政府相关批示意见要求，及时将审计整改台账分别送达县教科局和县农业农村局，并督促相关单位明确整改目标任务，落实整改主体责任，强化整改措施，推动问题整改销号。截至11月25日，其余2个审计项目尚未出具审计报告。

三、部分问题未整改到位的原因

从整改情况来看，审计查出的问题大部分已整改到位，但是还有一些相对复杂、整改难度较大的问题尚未完成整改，需要持续推进。具体情况如下：

一是有些问题因客观环境变化、历史遗留等原因，短期内难以整改。如县住建局固定资产账卡不符、银行存款账户账实不符等问题为历史遗留问题，需全面清查核实单位的资产负债，核实账、卡、实，追溯以前年度查找差异原因，但该单位2014年因机构改革由原县住建局、市政局、房管局、新农办4个单位合并而成，固定资产账卡不符、银行存款账户账实不符等问题涉及年代久远，牵涉部门、人员较多，成因复杂，短期内难以完成整改。

二是有些问题情况复杂，涉及民营企业整改意愿不强，需要多部门联动合力解决。如县工信局实施的岑巩县草畜菌业现代高效生态循环农业示范基地建设项目已获得财政补助200万元未完成绩效目标问题，该项目由贵州省岑巩县嘉农山地草畜菌业发展有限公司实施，于2023年5月完成设备更新安装调试。因该项目涉及贵阳银行扶贫产业子基金贷款8,200万元（贵阳银行贷款6,970万元、省级财政配套资金492万元、县级财政配套资金738万元）、财政贴息资金补助200万元，项目完工后需要实施企业提请县财政局、县扶投公司（省基金办受托企业）、贵阳银行等单位组织竣工验收，因该民营企业重视不够迟迟未提出验收申请，导致项目至今未完成竣工验收，需要多部门协同压实企业责任组织验收完成整改。

四、下步工作打算

下一步，我们将继续认真贯彻县委审计委员会和县人大关于审计整改工作的要求，督促相关部门进一步强化责任担当，从严从紧推动问题整改到位、取得实效。一是加强分类施策推动审计整改。落实审计整改闭环管理，持续发力打通审计监督“最后一公里”，对所有审计问题的整改实行全过程跟踪，对能够立行立改的问题，要立即整改落实，对属于历史遗留、情况较复杂的问题，分阶段、持续跟踪督导，稳步推进整改；二是强化结果运用推动审计整改。推动审计问题整改与深化标本兼治进一步结合，深查根源、举一反三，堵塞漏洞、补齐短板，充分发挥审计建设性作用，实现“审计一点、整改一片、规范一面”的目标。健全纪委监委、组织、巡察、审计及相关部门的审计整改工作联动协调机制，将审计发现问题整改情况及整改不到位、整改不力等重要事项列入监督检查、巡察重要内容，形成整改合力，提高监督质效。三是严肃追责问责推动审计整改。加大追责力度，压实整改责任，明确追责问责情形，细化追责问责程序，对整改情况要持续加强跟踪督促，适时开展整改“回头看”，加强审计监督与纪检监察监督贯通协同，对屡审屡犯、边审边犯、边改边犯、拒不整改、推诿整改、敷衍整改、虚假整改的严肃问责，形成震慑效应。

主任、各位副主任、各位委员，我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚决落实党中央、国务院和省州党委、政府决策部署和县委工作要求，准确把握全面建设社会主义现代化强国对审计工作提出的新任务新要求，自觉接受县人大及其常委会的指导和监督，依法全面履行审计监督职责，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，完善制度，为推动我县经济社会高质量发展提供坚强审计监督服务保障。

报告完毕，请予审议。